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Comment remplir sa déclaration d'impôt quand on a investi dans l'immobilier locatif ?

Investir dans l’immobilier locatif est une stratégie financière intéressante pour générer des revenus passifs et se constituer un patrimoine durable. Cette démarche s’accompagne de certaines obligations fiscales. Voici comment remplir sa déclaration d’impôt lorsqu’on a investi dans l’immobilier locatif.

Doit-on déclarer un investissement locatif ?

Lorsque vous investissez dans l’immobilier locatif, il est impératif de déclarer vos revenus fonciers à l’administration fiscale. Ces revenus englobent les loyers perçus tout au long de l’année, les charges déductibles ainsi que les éventuels avantages fiscaux auxquels vous pourriez prétendre.

Ce type d’investissement doit figurer dans la déclaration d’impôt. Vous percevez des revenus réguliers sous forme de loyers en contrepartie de la mise à disposition de votre bien immobilier. Ces revenus fonciers sont considérés comme des revenus imposables.

La déclaration des revenus fonciers est essentielle pour rester en conformité avec la loi fiscale et éviter tout risque de pénalités. En cas de non-déclaration intentionnelle, vous vous exposez à des pénalités financières importantes, qui peuvent atteindre jusqu’à 80 % des sommes non déclarées. Vous risquez également une majoration d’impôt et des intérêts de retard. De plus, ne pas déclarer correctement ses revenus fonciers peut entraîner une perte de droits aux avantages fiscaux.

Quel est le délai pour déclarer son investissement locatif ?

En ce qui concerne les revenus obtenus dans le cadre de votre investissement locatif, le délai pour déclarer votre investissement locatif varie selon le régime fiscal choisir. En fonction du montant des revenus fonciers que vous percevez et des choix que vous effectuez en matière de déclaration fiscale, vous serez soumis à l’un des deux régimes fiscaux suivants : le régime réel ou le régime micro-foncier.

Si vous optez pour le régime réel, vous devrez remplir une déclaration spécifique de revenus fonciers (formulaire 2044) où vous pourrez déduire l’ensemble de vos charges liées à la location (intérêts d’emprunt, frais de gestion, travaux, taxes foncières…). Ce régime est souvent préféré par les investisseurs ayant des charges importantes à déduire, car il permet de réduire le montant imposable et donc l’impôt à payer.
Si vos revenus fonciers annuels ne dépassent pas 72 600 €, vous serez automatiquement soumis au régime micro-foncier. Dans ce cas, vous n’aurez pas à remplir de déclaration spécifique de revenus fonciers, car vos revenus locatifs seront directement pris en compte dans votre déclaration de revenus classique. Toutefois, vous bénéficierez d’un abattement forfaitaire de 30 % pour couvrir les charges liées à la location. Le montant restant sera ajouté à vos autres revenus et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Si vous êtes soumis au régime réel, vous devrez effectuer une déclaration annuelle au plus tard le 31 mai de l’année suivant celle au titre de laquelle vos revenus sont imposables. Par exemple, pour des revenus de l’année 2023, vous devrez les déclarer au plus tard le 31 mai 2024.

Il est également possible d’investir dans l’immobilier locatif par l’intermédiaire d’un dispositif de défiscalisation immobilière. Dans ce dernier cas, les conditions d’investissement sont plus strictes. Il vous faudra notamment déclarer le début de votre investissement locatif, afin d’informer l’Administration fiscale de votre participation au dispositif. Par exemple, dans le cadre d’un investissement locatif avec la loi Pinel, la déclaration doit être faite la première année d’achèvement ou d’acquisition du bien selon que le bien soit acheté en VEFA ou neuf comme l’explique le site Selexium.com.

Déclarer un investissement via un dispositif de défiscalisation immobilière

De nombreux dispositifs de défiscalisation immobilière existent pour encourager l’investissement dans le secteur locatif. Parmi les plus courants, citons le dispositif Pinel, le dispositif Censi-Bouvard et le statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel). Ils permettent aux investisseurs de bénéficier d’avantages fiscaux en échange de certaines obligations.

Les formulaires à remplir

Pour une déclaration d’impôt Pinel, vous avez investi dans un logement neuf pour le louer en tant que résidence principale. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt dans la mesure où vous vous êtes engagé à louer votre bien non meublé pendant une durée de 6, 9 ou 12 ans.

Pour déclarer votre investissement via le dispositif Pinel, vous devrez remplir le formulaire 2044-EB. Ce document récapitulera les informations relatives à votre investissement et déterminera le montant de la réduction d’impôt dont vous pourrez bénéficier.

Si vous avez investi dans une résidence de services (résidence étudiante, résidence pour seniors, etc., il s’agit du dispositif Censi-Bouvard. Vous pouvez prétendre à une réduction d’impôt. Pour cela, vous devez remplir le formulaire 2042-C. Ce document détaillera le montant de vos loyers, les charges déductibles, ainsi que le montant de la réduction fiscale applicable.

Si vous avez choisi le statut LMNP pour votre investissement locatif meublé, vous devrez remplir le formulaire 2031 pour déclarer vos revenus fonciers. Vous devrez également remplir le formulaire 2042 pour déclarer vos autres revenus et indiquer le montant des charges déductibles liées à votre activité de loueur meublé.